Kunden, die sich an meine Kanzlei wenden, fragen mich oft, ob die Gründung eines Unternehmens in einem anderen Land immer die bessere Option ist? Es gibt jedoch viele Faktoren, die sorgfältig analysiert werden müssen, bevor man sich für eine Tätigkeit außerhalb Polens entscheidet. Zunächst müssen Sie Antworten auf Fragen wie diese finden: z Was bedeutet es, in Deutschland Geschäfte zu machen, wenn dies unser Zielland ist? CWenn ich mein Unternehmen in DE oder einem anderen EU-Land betreibe, sollte ich es von Polen aus leiten oder eine Tochtergesellschaft, eine Zweigniederlassung oder ein separates Unternehmen in Deutschland, der Tschechischen Republik oder Österreich gründen, und zwar in Übereinstimmung mit den Verwaltungsverfahren und -vorschriften des Landes, in dem die Dienstleistungen erbracht werden sollen?
Die Antworten auf diese Fragen sind weder weder einfach noch kurz. Denn wie es in der juristischen Welt üblich istSie wissen - es kommt darauf an. In der Tat gibt es kein spezifisches Rezept für die Optimierung Ihres Unternehmens, das in diesem kurzen Beitrag vorgestellt werden könnte. In dem heutigen Artikel werde ich jedoch versuchen, die am häufigsten gestellten Fragen zu diesem Thema zu beantworten.
Wenn Sie also darüber nachdenken, Ihr Unternehmen außerhalb Polens zu führen, wird Ihnen das Wissen in diesem Blogbeitrag sicherlich nützlich sein.
Ich lade Sie zum Lesen ein!
Ein Wort zur Einführung...
Ein übergreifendes Ziel der Europäischen Union ist es unter anderem, EU-Bürgern die Möglichkeit zu geben, in jedem EU-Land Dienstleistungen zu erbringen - unabhängig davon, wo das Unternehmen registriert ist. Unternehmer können ihre Dienstleistungen in vielen EU-Ländern und sogar außerhalb der EU erbringen. Mit der Öffnung der Länder für andere Volkswirtschaften und dem globalen Wettbewerb ist es nicht mehr überraschend, dass Unternehmen in verschiedenen Ländern - insbesondere in der EU - tätig sind.
Auf der anderen Seite versucht aber jeder Staat, seine eigenen Interessen zu maximieren. Dies äußert sich vor allem darin, dass er die öffentlichen Abgaben so regelt, dass er das meiste aus dem "EU-Kuchen" für sich herausholen kann. Daher ist die Kenntnis der EU-Steuer- oder Versicherungsvorschriften erforderlich, um die Geschäftstätigkeit in verschiedenen Ländern bestmöglich zu optimieren.
Kann ich als polnisches Unternehmen im Ausland tätig sein?
Die Antwort lautet JA. Aber wo der Unternehmer Steuern und Versicherungsprämien zahlen muss - und ob überhaupt - hängt von einer Reihe von Faktoren ab. Zum Beispiel davon, wie lange er bereits in dem betreffenden Gebiet tätig ist. Es lohnt sich, diese Frage mit einem Anwalt für grenzüberschreitende Angelegenheiten zu erörtern, der Sie darüber berät, welches Geschäftsmodell für Ihre Branche geeignet ist.
Geschäftstätigkeit in Deutschland und Mehrwertsteuer
In der Regel werden an Steuerpflichtige erbrachte Dienstleistungen dort besteuert, wo der Empfänger der Dienstleistung seinen Firmensitz hat. Für Dienstleistungen gibt es jedoch wichtige Ausnahmen:
- Transport,
- Kultur,
- Sport und Bildung,
- Restaurants,
- Tourismus,
- im Zusammenhang mit Immobilien.
Außerdem werden Dienstleistungen, die an Nichtsteuerpflichtige (natürliche Personen) erbracht werden, in der Regel an dem Ort besteuert, an dem der Dienstleistungserbringer ansässig ist. Ein Beispiel: Wenn wir als polnisches Unternehmen eine Dienstleistung von Polen aus an eine Privatperson in Deutschland erbringen, liegt der Ort der Besteuerung der Dienstleistung in Polen.
Geschäftstätigkeit in Deutschland und Einkommensteuer
In Bezug auf die Einkommensteuer sollte das Doppelbesteuerungsabkommen herangezogen werden, das Polen mit dem betreffenden EU-Land unterzeichnet hat. In diesem Abkommen werden Einkommenssteuerstreitigkeiten geregelt.
Das Abkommen mit Deutschland sieht zum Beispiel vor, dass die Gewinne eines Unternehmens eines Landes nur in diesem Land steuerpflichtig sind. Es sei denn, das Unternehmen ist in dem anderen Land über eine dortige Betriebsstätte tätig. In diesem Fall muss der Unternehmer die Gewinne aus den Tätigkeiten, die über die Betriebsstätte im anderen Land ausgeübt werden, versteuern.
Im Abkommen wird genau beschrieben, was eine Niederlassung ist, wobei es sich nicht um eine abschließende Aufzählung handelt. Dazu gehören u. a. eine Zweigniederlassung, ein Büro, eine Baustelle (wenn sie länger als 12 Monate dauert). Ein Unternehmer wird auch durch seine steuerliche Betriebsstätte im Gebiet des anderen Landes tätig, wenn er dort einen unabhängigen Vertreter beschäftigt, der befugt ist, im Namen des Unternehmens Verträge zu schließen.
Was ist rentabler? Ein Unternehmen in Polen oder in Deutschland?
Bei der Erwägung, ein Unternehmen in einem anderen Land zu gründen, ist es sicherlich notwendig, die in dem betreffenden Land geltenden Vorschriften zu berücksichtigen, auf deren Grundlage unser Unternehmen gegründet werden soll. Dazu gehören administrative Anforderungen ebenso wie relevante Anforderungen für Genehmigungen, Konzessionen oder die Anerkennung von Berufsqualifikationen. Erhebliche Unterschiede können auch im Arbeitsrecht und bei der Beschäftigung von Arbeitnehmern sowie bei den bereits bekannten Steuer- und Versicherungsfragen bestehen.
Es lohnt sich daher, jede Option sorgfältig abzuwägen - ausgehend von den realistischen Geschäftsabsichten und -zielen des Unternehmens.
Wenn Sie eine Geschäftstätigkeit in einem anderen Land in Erwägung ziehen, wenn Sie Geschäftsgespräche mit ausländischen Vertragspartnern führen, wenn Sie Mitarbeiter in einem anderen Land einstellen möchten und nicht wissen, welche Anforderungen Sie erfüllen müssen - wir würden uns freuen, alle Optionen mit Ihnen zu besprechen und gemeinsam das richtige Modell für eine Geschäftstätigkeit im Ausland zu wählen.
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